Calendario práctico de depósitos y declaraciones federales de nómina (941, 944, 940), fechas de W-2/W-3 y 1099, EDD de California (DE 9 / DE 88), declaraciones de entidad (1120 / 1120-S), Statement of Information y sitios oficiales.
WorkMinty publica información educativa general para pequeños negocios. No es asesoramiento fiscal, legal ni contable. Consulte a un CPA, agente inscrito o abogado calificado antes de tomar decisiones o responder a una auditoría.
Solo educativo · Última revisión 13 de julio de 2026
Guía educativa · Última revisión: 13 de julio de 2026: Las fechas límite cambian según el año, reglas de fines de semana/festivos y su situación. Confirme las fechas en los sitios oficiales (abajo) y con un CPA o agente inscrito (enrolled agent) antes de presentar o depositar. WorkMinty prepara resúmenes en Payroll Calculator y ClearLedger—no presenta ni paga impuestos por usted.
Suscriba o descargue estas fechas límite:
| Acción | Enlace |
|---|---|
| Suscribirse (se actualiza sola) | Preferido para Google Calendar / Outlook — ver pasos abajo. Canal en vivo: https://www.workminty.com/api/calendars/tax-deadlines |
Descarga única (.ics) | Descargar archivo de calendario |
El canal regenera las fechas del año actual y avanza aproximadamente dos años. Trate cada evento como un recordatorio—los feriados (más allá de un simple sábado/domingo) y su calendario de depósitos pueden cambiar la fecha real.
https://www.workminty.com/api/calendars/tax-deadlineswebcal://www.workminty.com/api/calendars/tax-deadlines.ics.El calendario incluye Forms 941/940/944, W-2/1099-NEC, 1120/1120-S/1065, impuestos estimados, recordatorios de DE 9 / DE 88 en California y un aviso a mitad de año del Statement of Information (SOS). No incluye depósitos semisemanales ligados al día de pago.
Los pequeños negocios suelen gestionar tres capas:
Si una fecha cae en sábado, domingo o feriado legal, la fecha oportuna suele ser el siguiente día hábil (regla común federal y de California—verifique siempre ese formulario).
Presentar la declaración no es lo mismo que depositar el impuesto. Para Forms 941/944 (y similares), el IRS asigna un calendario de depósitos según un período de lookback de obligación previa:
| Calendario | Cómo califica (regla general) | Cuándo vencen los depósitos |
|---|---|---|
| Mensual | ≤ $50,000 de obligación en el lookback | El día 15 del mes siguiente al mes en que se pagaron salarios |
| Semisemanal | > $50,000 en el lookback | Pagos mié–vie → depósito el miércoles siguiente; sáb–mar → depósito el viernes siguiente |
| Al día siguiente | Acumula $100,000+ de obligación en cualquier día de un período de depósito | Deposite el siguiente día hábil (también pasa a depositor semisemanal) |
Dónde depositar: EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System). Inscríbase antes de necesitarlo—no es instantáneo.
Referencias oficiales:
Empleadores muy pequeños a veces pueden pagar con la declaración; es una excepción—confirme en Pub. 15.
Reporta impuesto federal retenido, Social Security y Medicare para la mayoría de empleadores.
| Trimestre | Cierra el trimestre | Vence el Form 941 |
|---|---|---|
| Q1 ene–mar | 31 de marzo | 30 de abril |
| Q2 abr–jun | 30 de junio | 31 de julio |
| Q3 jul–sep | 30 de septiembre | 31 de octubre |
| Q4 oct–dic | 31 de diciembre | 31 de enero |
Prórroga de presentación de 10 días: Si depositó a tiempo todos los impuestos del trimestre, puede presentar el día 10 del segundo mes tras el cierre del trimestre (p. ej., 10 de mayo para Q1).
Dónde presentar / pagar:
Para empleadores a los que el IRS notifica presentar anualmente en lugar del 941 (suele ser obligación de empleo muy baja).
| Formulario | Vence |
|---|---|
| Form 944 | 31 de enero tras el año calendario |
Aplican los mismos conceptos de depósito salvo que califique para pagar con la declaración. Vea Instructions for Form 944.
| Formulario | Vence |
|---|---|
| Form 940 | 31 de enero |
Si los depósitos FUTA del año fueron oportunos y completos, puede presentar hasta el 10 de febrero.
Depósitos FUTA (a menudo trimestrales): Si el FUTA no depositado de un trimestre supera $500, deposite el último día del mes siguiente a ese trimestre (30 abr, 31 jul, 31 oct, 31 ene). Por debajo de $500, puede acumular hasta el umbral o fin de año. Vea instrucciones del Form 940 y Pub. 15.
Dónde: Presente ante el IRS; deposite vía EFTPS.
Úselo cuando retenga impuesto federal sobre montos no de nómina (p. ej. retención de respaldo, ciertas pensiones)—no salarios regulares del 941.
| Formulario | Vence |
|---|---|
| Form 945 | 31 de enero |
Vea Instructions for Form 945.
| Acción | Fecha límite (típica) | Dónde |
|---|---|---|
| Entregar Copy B/C del Form W-2 a empleados | 31 de enero | A cada empleado |
| Presentar Copy A de Forms W-2 + Form W-3 ante la SSA | 31 de enero | SSA Business Services Online (BSO) para e-file; papel solo si está permitido y según instrucciones SSA/IRS |
No envíe la Copy A del W-2 al IRS—va a la Social Security Administration. Entregue copias a empleados a tiempo aunque e-file más tarde por un canal aprobado (para la mayoría las fechas coinciden).
Referencia: IRS About Form W-2 · SSA employer W-2 filing
Formularios comunes para pequeños negocios:
| Formulario | Qué cubre | Copia al destinatario | Presentación al IRS (general) |
|---|---|---|---|
| 1099-NEC | Compensación a no empleados (contratistas) | 31 de enero | 31 de enero |
| 1099-MISC | Alquileres, premios, otros montos reportables (no NEC) | 31 de enero (la mayoría) | Papel 28 de febrero / electrónico 31 de marzo (confirme instrucciones del año) |
| 1099-INT / 1099-DIV | Intereses / dividendos (si aplica) | 31 de enero | Papel 28 feb / e-file 31 mar (confirme) |
| 1096 | Transmisión en papel de 1099s | — | Con el paquete de 1099s en papel |
Dónde presentar 1099s:
Consejo California: Las reglas estatales de copias / e-file pueden diferir—revise FTB y EDD e-Services.
Nuevos empleados / contratistas (CA): Reporte nuevos empleados en DE 34 y muchos contratistas independientes en DE 542 dentro de los plazos de EDD (a menudo 20 días)—vea Required Filings de EDD, no solo fin de año.
Los empleadores de California generalmente deben e-presentar y e-pagar en e-Services for Business.
| Formularios | Períodos | Vence (oportuno) | Moroso si no se presenta (típico) |
|---|---|---|---|
| DE 9 + DE 9C | Cada trimestre calendario | 1 ene, 1 abr, 1 jul, 1 oct | Último día del mes tras el trimestre (p. ej. 31 ene, 30 abr, 31 jul, 31 oct)—confirme el calendario EDD cada año |
Aunque no haya salarios, suele seguir presentando DE 9 / DE 9C mientras la cuenta esté abierta.
| Estilo de depósito | Momento típico |
|---|---|
| DE 88 mensual | El día 15 del mes siguiente (confirme calendario) |
| DE 88 trimestral | Con el paquete trimestral cuando su umbral lo permita |
Umbrales y escalamiento a depósitos al día siguiente / más frecuentes pueden aplicar con retenciones altas—siga DE 44 California Employer’s Guide y avisos de e-Services.
Calendario oficial: EDD Payroll Tax Due Dates Calendar
Presentaciones requeridas: EDD Required Filings and Due Dates
Fechas de año calendario (ejercicios fiscales usan el día 15 del 3.er/4.º mes tras el cierre, según la entidad):
| Formulario | Entidad | Vence típico (año calendario) |
|---|---|---|
| 1120-S | S corporation | 15 de marzo |
| 1065 | Sociedad / muchos LLC gravados como sociedades | 15 de marzo |
| 1120 | C corporation | 15 de abril |
| 1040 + anexos (Schedule C, etc.) | Propietario único / LLC descartada en declaración personal | 15 de abril |
Prórrogas: Form 7004 (entidades) o 4868 (individuos) suelen prorrogar la presentación, no el plazo para pagar estimados vencidos.
Dónde: IRS Business Tax Account / e-file; instrucciones en cada formulario.
Impuestos estimados: Individuos usan 1040-ES (típicamente 15 abr, 15 jun, 15 sep, 15 ene). Corporaciones usan el método 1120-W—confirme con un CPA.
Las entidades registradas en California casi siempre tienen obligaciones de franchise / income tax aparte del 1120/1120-S federal.
| Ítem común | Momento típico / notas |
|---|---|
| Impuesto mínimo de franquicia (muchas corps/LLCs) | A menudo $800 anuales (hay excepciones para LLC en primer año—verifique la ley vigente) |
| Form 100 / 100S / 568, etc. | Generalmente alineados con el federal (p. ej. S corp 15 de marzo, C corp 15 de abril en año calendario)—confirme en FTB |
| Impuesto electivo PTE (pass-through) | Elección opcional con su propio calendario—vea FTB y su CPA |
Portal: FTB MyFTB · páginas empresariales en ftb.ca.gov
No es una declaración de impuestos—mantiene la entidad en buen estado.
| Tipo de entidad | Cadencia | Cuándo |
|---|---|---|
| Corporation | Generalmente cada dos años | Ventana ligada al mes aniversario de incorporación (SOS publica el momento exacto) |
| LLC | Generalmente cada dos años | Mes aniversario de los Articles of Organization |
Presente en línea en bizfile Online (Secretario de Estado de California). El atraso puede generar multas y, con el tiempo, suspensión.
Actualice con prontitud los cambios de agente registrado ante el SOS.
| Ítem | Por qué importa | Punto de partida |
|---|---|---|
| Impuesto sobre ventas y uso (CA CDTFA) | Declaraciones periódicas si vende bienes/servicios gravables | CDTFA |
| Licencia comercial local / impuesto municipal | Renovación anual por ciudad/condado | Departamento de finanzas de su ciudad |
| Workers’ compensation | Cobertura continua para empleados | Su aseguradora / recursos DIR |
| Form 5500 de planes de beneficios | Vence 7 meses tras el cierre del plan si lo patrocina | EFAST2 |
| Formularios ACA (1094-C / 1095-C) | Empleadores grandes aplicables | Páginas ACA del IRS |
| BOIR / beneficiarios reales | Las reglas de la Corporate Transparency Act han cambiado—confirme requisitos actuales de FinCEN con un abogado antes de asumir que debe presentar | FinCEN BOI |
Úselo como memoria—no sustituye su calendario de depósitos.
| Mes | Enfoque típico |
|---|---|
| Enero | W-2 a empleados y SSA; 1099-NEC; Form 940; Form 944 (si aplica); Form 941 Q4; DE 9/9C Q4 de CA; empezar prep FTB/federal |
| Febrero | Terminar declaraciones de información atrasadas; puesta al día FUTA si aplica |
| Marzo | 1120-S / 1065 (año calendario); ventanas de aniversario SI de CA pueden caer aquí |
| Abril | 1120 / 1040; Form 941 Q1; paquete DE 9/9C Q1; impuestos estimados |
| Julio | Form 941 Q2; DE 9/9C Q2 |
| Septiembre | Impuesto estimado individual (típico); prep Q3 |
| Octubre | Form 941 Q3; DE 9/9C Q3 |
| Todo el año | Depósitos EFTPS / DE 88; DE 34 / DE 542 al contratar |
Federal
California
WorkMinty no transmite depósitos a EFTPS/EDD ni e-presenta declaraciones en el producto actual.
Use Informes para totales 941, Anexo B, DE-88 de California, cuadros W-2 y PDF 941 opcional vía PDFusion—preparación, no e-file.
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