WorkMinty.com
年末与会计师交接阅读约 14 分钟入门

小企业税务与申报截止日期（941、EDD、W-2、1120 等）

实用日历：联邦工资税存款与申报（941、944、940）、W-2/W-3 与 1099 截止日、加州 EDD（DE 9 / DE 88）、实体所得税申报（1120 / 1120-S）、Statement of Information，以及官方申报网站。

WorkMinty 发布面向小企业主的一般性教育信息，不构成税务、法律或会计建议。请在决策或应对政府稽查前咨询合格的注册会计师、注册代理人或律师。

仅供教育 · 最近审阅 2026年7月13日

教育指南 · 最后审阅：2026 年 7 月 13 日： 截止日期会随年份、周末/节假日规则以及您的具体情况而变化。提交或存款前，请在下方官方网站核对日期，并咨询 CPA 或注册代理人（enrolled agent）。WorkMinty 在 Payroll Calculator 与 ClearLedger 中生成汇总——不会替您电子申报或缴税。

订阅或下载这些截止日期：

操作链接
订阅（自动更新）推荐用于 Google 日历 / Outlook — 见下方步骤。实时源：https://www.workminty.com/api/calendars/tax-deadlines
一次性下载（.ics）下载日历文件

实时源会按当前年份重新生成截止日期，并大约向前滚动两年。请将每条日程当作提醒——周末/节假日顺延（超出简单周六/周日顺延的情况）以及您的存款周期，都可能改变实际到期日。

订阅（推荐）

  1. Google 日历 — 其他日历 → + → 通过网址 → 粘贴
    https://www.workminty.com/api/calendars/tax-deadlines
    Google 按自有节奏刷新已订阅日历（通常约每天一次）。
  2. Outlook（网页版） — 添加日历 → 从网络订阅 → 粘贴同一 HTTPS 链接。
  3. Apple 日历 / 部分桌面应用 — 文件 → 新建日历订阅，或打开
    webcal://www.workminty.com/api/calendars/tax-deadlines

一次性导入（下载）

  1. 下载 .ics 文件。
  2. Google 日历 — 设置 → 导入和导出 → 导入。
  3. Outlook — 添加日历 → 从文件上传（网页）或导入 iCalendar 文件（桌面版）。

日历包含 Form 941/940/944、W-2/1099-NEC、1120/1120-S/1065、预估税日期、加州 DE 9 / DE 88 提醒，以及年中 SOS Statement of Information 提示。不包含与发薪日绑定的半周存款日期。

快速概览

小企业通常要同时处理三层事项：

  1. 联邦雇员工资税 — 预扣税 + FICA + FUTA（Forms 941/944、940，经 EFTPS 存款）
  2. 年度信息申报 — W-2/W-3 报送 SSA；1099 系列报送 IRS 与收款人
  3. 实体所得税 / 特许税 / 州务卿备案 — 1120、1120-S、加州 FTB 申报、Statement of Information

若到期日落在周六、周日或法定节假日，及时申报日通常顺延至下一个工作日（联邦与加州常见规则——仍须按该表格说明核对）。

存入雇员工资税（提交 941 之前）

提交申报表不等于存入税款。对于 Forms 941/944（及类似表格），IRS 会根据先前负债的回溯（lookback）期间指定存款周期：

周期如何判定（一般规则）存款到期
按月（Monthly）回溯期内应纳税额 ≤ $50,000发薪月的次月 15 日前
半周（Semiweekly）回溯期内应纳税额 > $50,000周三–周五发薪 → 下个周三前；周六–周二发薪 → 下个周五前
次日（Next-day）任一存款期内累计应纳税额达 $100,000+下一个工作日前存入（同时变为半周存款人）

存款渠道： EFTPS（联邦电子税款支付系统）。请提前注册——开通并非即时完成。

官方参考：

极小规模雇主有时可随表缴税；此为例外——请在 Pub. 15 中确认。

Form 941 — 雇主季度联邦税申报

对多数雇主报告联邦所得税预扣、Social Security 与 Medicare。

季度季度结束Form 941 到期
Q1 1–3 月3 月 31 日4 月 30 日
Q2 4–6 月6 月 30 日7 月 31 日
Q3 7–9 月9 月 30 日10 月 31 日
Q4 10–12 月12 月 31 日1 月 31 日

10 天提交宽限： 若该季度税款均已及时存入，可在季度结束后第二个月的第 10 日前提交（例如 Q1 可为 5 月 10 日）。

提交 / 缴款渠道：

Form 944 — 雇主年度联邦税申报

适用于 IRS 通知改为按年提交、而非 941 的雇主（通常为雇员工资税负债很低的情况）。

表格到期
Form 944日历年后的 1 月 31 日

除非符合随表缴税条件，否则仍适用相同存款周期概念。见 Instructions for Form 944。

Form 940 — 雇主年度联邦失业税（FUTA）申报

表格到期
Form 9401 月 31 日

若全年 FUTA 存款均及时且完整，可延至 2 月 10 日提交。

FUTA 存款（常为按季）： 若某季度未存入的 FUTA 超过 $500，须在该季度次月末前存入（4 月 30 日、7 月 31 日、10 月 31 日、1 月 31 日）。低于 $500 可结转至达到门槛或年末。见 Form 940 说明与 Pub. 15。

渠道： 向 IRS 提交；经 EFTPS 存款。

Form 945 — 年度联邦所得税预扣申报（非工资）

当您对非工资款项预扣联邦所得税时使用（例如备用预扣、某些养老金）——不是 941 所报的日常工资。

表格到期
Form 9451 月 31 日

见 Instructions for Form 945。

W-2 与 W-3 — 雇员工资表

操作截止日期（通常）提交对象
向员工提供 Form W-2 Copy B/C1 月 31 日每位员工
向 SSA 提交 Forms W-2 Copy A + Form W-31 月 31 日SSA Business Services Online（BSO） 电子申报；仅在允许时按 SSA/IRS 说明邮寄纸质件

请勿将 W-2 Copy A 寄给 IRS——工资表报送 Social Security Administration。即使稍后通过批准渠道电子申报，也须按时向员工交付副本（对多数申报人截止日一致）。

参考： IRS About Form W-2 · SSA employer W-2 filing

1099 信息申报（及相关）

常见小企业表格：

表格涵盖内容收款人副本向 IRS 提交（一般）
1099-NEC非雇员工报酬（承包商）1 月 31 日1 月 31 日
1099-MISC租金、奖金、其他应报金额（非 NEC）多为 1 月 31 日纸质 2 月 28 日 / 电子 3 月 31 日（请核实当年说明）
1099-INT / 1099-DIV利息 / 股息（如适用）1 月 31 日纸质 2 月 28 日 / 电子 3 月 31 日（请核实）
1096纸质 1099 汇总传送单—随纸质 1099 包裹一并提交

1099 提交渠道：

加州提示： 州副本 / 电子申报规则可能不同——请查看 FTB 与 EDD e-Services 确认必须向州报送的内容。

新雇工 / 承包商报告（加州）： 通过 DE 34 报告新员工，很多独立承包商使用 DE 542，须在 EDD 时限内完成（常为 20 天）——见 EDD Required Filings，不仅限于年终。

加州 EDD 工资税（雇主）

加州雇主一般须通过 e-Services for Business 电子申报与电子缴款。

季度工资 / 缴款报告

表格期间及时到期逾期日（典型）
DE 9 + DE 9C每个日历季度1 月 1 日、4 月 1 日、7 月 1 日、10 月 1 日季度结束后次月末（如 1 月 31 日、4 月 30 日、7 月 31 日、10 月 31 日）——每年请在 EDD Payroll Tax Calendar 核对

即使没有工资，账户未关闭时通常仍须提交 DE 9 / DE 9C。

工资税存款 — DE 88

存款方式典型时间
DE 88 按月次月 15 日到期（请核对日历）
DE 88 按季当您的门槛允许按季存款时，随季度申报包提交

预扣金额较大时，门槛与升级为次日/更频繁存款可能适用——请遵循 DE 44 California Employer’s Guide 与 e-Services 通知。

官方日历： EDD Payroll Tax Due Dates Calendar
必报事项概览： EDD Required Filings and Due Dates

联邦实体所得税申报

日历年截止日（财政年申报人按实体类型，在年终后第 3/4 个月的第 15 日）：

表格实体典型日历年到期日
1120-SS 公司3 月 15 日
1065合伙企业 / 许多按合伙征税的 LLC3 月 15 日
1120C 公司4 月 15 日
1040 + 附表（Schedule C 等）个体户 / 个人纳税的不计名 LLC4 月 15 日

延期： 实体用 Form 7004，个人用 4868——通常只延长提交期限，不延长应纳预估税的缴款期限。

渠道： IRS Business Tax Account / e-file；见各表说明页。

预估税： 个人使用 1040-ES（通常为 4 月 15 日、6 月 15 日、9 月 15 日、1 月 15 日）。公司使用 1120-W 预估方法——请与 CPA 确认。

加州 Franchise Tax Board（FTB）

在加州注册的实体几乎都另有特许税 / 所得税义务，独立于联邦 1120/1120-S。

常见项目典型时间 / 说明
最低特许税（许多公司/LLC）常为每年 $800（首年 LLC 等存在例外——请核实现行法律）
Form 100 / 100S / 568 等一般与联邦对齐（例如日历年 S 公司 3 月 15 日，C 公司 4 月 15 日）——请在 FTB 确认
穿透实体选修税（PTE）可选选举，另有缴付 / 申报日历——见 FTB 与您的 CPA

门户： FTB MyFTB · ftb.ca.gov 企业电子申报与缴款页面

加州 Statement of Information（州务卿）

不是税表——用于保持实体良好存续状态。

实体类型频率何时
Corporation（公司）一般每两年与注册成立周年月相关的时间窗（SOS 公布确切时间）
LLC一般每两年提交组织章程周年月

通过 bizfile Online（加州州务卿）在线提交。逾期可能产生罚款，最终可导致暂停。

注册代理人地址变更也请及时向 SOS 更新。

业主常遗漏的其他截止日期

项目重要性起点
销售与使用税（加州 CDTFA）销售应税商品/服务时需定期申报CDTFA
本地营业执照 / 城市税由市/县按年续期当地财政/执照部门
工伤保险（Workers’ compensation）员工须持续受保您的保险公司 / DIR 资源
福利计划 Form 5500若主办计划，通常计划年结束后 7 个月内到期EFAST2
平价医保法表格（1094-C / 1095-C）适用大型雇主IRS ACA 页面
BOIR / 受益所有权《公司透明度法案》规则已变更——假设是否仍须申报前，请与律师确认当前 FinCEN 要求FinCEN BOI

按月速查表（日历年雇主）

作备忘用——不能替代您的实际存款周期。

月份典型重点
1 月向员工与 SSA 报送 W-2；1099-NEC；Form 940；Form 944（如需要）；上一年 Q4 Form 941；加州 Q4 DE 9/9C；开始 FTB/联邦准备
2 月完成任何滞后信息申报；如适用补齐 FUTA 存款
3 月1120-S / 1065（日历年）；加州 SI 周年窗口可能落在本月
4 月1120 / 1040；Q1 Form 941；加州 Q1 DE 9/9C；预估税
7 月Q2 Form 941；加州 Q2 DE 9/9C
9 月个人预估税（常见）；准备 Q3
10 月Q3 Form 941；加州 Q3 DE 9/9C
全年EFTPS / DE 88 存款；招聘时办 DE 34 / DE 542

官方网站（收藏列表）

联邦

加州

WorkMinty 能帮什么（以及不能做什么）

  • Payroll Calculator — 季度与年度 汇总（941 风格合计、DE-88 工作表、W-2 框汇总、Form 940 风格行）。用于编制；仍须由您（或 CPA）向机构存款与申报。
  • ClearLedger — 为 1120/1120-S 准备与 1099 承包商跟踪保持账本就绪。
  • PDFusion — 在有模板时填写并保存 PDF 税表。

当前产品中，WorkMinty 不会向 EFTPS/EDD 传输存款，也不会代您电子申报。

相关学习

相关文章